03.06.2009г. Обобщение судебной практики по вопросам, возникающим при предъявлении требований кредиторов в процедуре банкротства.

ОБОБЩЕНИЕ СУДЕБНОЙ ПРАКТИКИ ПО ВОПРОСАМ,

ВОЗНИКАЮЩИМ ПРИ ПРЕДЪЯВЛЕНИИ ТРЕБОВАНИЙ КРЕДИТОРОВ В ПРОЦЕДУРЕ БАНКРОТСТВА

Настоящее обобщение посвящено спорам, возникающим с применением Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве) при предъявлении требований кредиторов в процедуре банкротства.

В соответствии с частью 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

Статьей 4 Закона о банкротстве установлено, что состав и размер денежных обязательств и обязательных платежей определяются на дату подачи в арбитражный суд заявления о признании должника банкротом, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом.

Согласно пункту 3 статьи 12 Закона о банкротстве конкурсный кредитор, уполномоченный орган обладают на собрании кредиторов числом голосов, пропорциональным размеру их требований к общей сумме требований по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей, включенных в реестр требований кредиторов на дату проведения собрания кредиторов в соответствии с настоящимФедеральным законом.

Пунктом 4 статьи 134 Закона о банкротстве установлена очередность удовлетворения требований кредиторов.

В силу пункта 6 статьи 16, пункта 1 статьи 71, пункта 1 статьи 100 Закона о банкротстве требования кредиторов вне зависимости от наличия спора по их составу и размеру во всех процедурах банкротства включаются в реестр требований кредиторов должника на основании определения арбитражного суда, который проверяет обоснованность заявленных требований, в том числе с учетом поступивших возражений от должника, иных кредиторов, арбитражного управляющего. Исключение составляют требования о выплате выходных пособий и об оплате труда лиц, работающих по трудовому договору, которые включаются в реестр требований кредиторов арбитражным управляющим или реестродержателем по представлению арбитражного управляющего. К компетенции арбитражного суда отнесено только рассмотрение разногласий, возникающих между представителем работников должника и арбитражным управляющим и связанных с очередностью, составом и размером требований о выплате выходных пособий и об оплате труда лиц, работающих по трудовым договорам (пункт 11 статьи 16 Закона).

Кредитор вправе предъявить свои требования к должнику на любой стадии производства по делу о признании должника банкротом, с соблюдением порядка, установленного Законом о банкротстве.

Государственной пошлиной требования кредиторов не облагаются.

Обращение в арбитражный суд с требованием к должнику является правом, а не обязанностью кредитора. При рассмотрении арбитражными судами заявлений конкурсных кредиторов и уполномоченных органов о включении в реестр требований кредиторов и исключении их собственных требований из реестра следует учитывать, что согласно пункту 1 статьи 9 Гражданского кодекса Российской Федерации граждане и юридические лица по своему усмотрению осуществляют принадлежащие им гражданские права. Поскольку реализация требования к должнику представляет собой одну из форм осуществления гражданского права, кредитор вправе отказаться от его реализации.

При вынесении судебных актов по требованиям кредиторов в делах о банкротстве арбитражный суд руководствуется положениями Закона о банкротстве, постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 08.04.2003 № 4 «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 15.12.2004 № 29 «О некоторых вопросах практики применения Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2006 № 25 «О некоторых вопросах, связанных с квалификацией и установлением требований по обязательным платежам, а также санкциям за публичные правонарушения в деле о банкротстве» и постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.11.2006 № 57 «О некоторых вопросах установления в деле о банкротстве требований о выплате капитализированных платежей».

Большое практическое значение имеет выделение в Законе о банкротстве категории так называемых текущих платежей, под которыми понимаются денежные обязательства и обязательные платежи, возникшие после возбуждения производства по делу о банкротстве должника, а также требования, срок исполнения которых наступил после введения соответствующей процедуры банкротства (статья 5 Закона о банкротстве).

В 2007 году в Арбитражный суд Республики Ингушетия поступило 120 заявлений о признании должников несостоятельным (банкротом), из них 87 принято к производству, 33 возвращено. Количество требований о включении в реестр требований кредиторов, поступивших в арбитражный суд после возбуждения дел о банкротстве составляет 7, из которых 5 требований уполномоченных органов судом удовлетворены в полном объеме, по двум другим заявлениям кредиторов судом отказано, ввиду отсутствия доказательств, обосновывающих заявленные требования.

В 2008 году судом возбуждено 45 дел о банкротстве и рассмотрено 6 требований уполномоченного органа о включении в реестр требований кредиторов в рамках указанных дел. Все поступившие заявления были судом удовлетворены и включены в реестр требований кредиторов должника с очередностью их удовлетворения в третью очередь.

В первом квартале 2009 года в суд поступило 13 заявлений о включении в реестр требований кредиторов должника. Из них 3 заявления поступило от уполномоченного органа, 10 - от других кредиторов.

В результате анализа судебных актов названной категории нам хотелось бы обратить на некоторые ошибки, допускаемые судом при их вынесении.

При признании заявленных требований обоснованными и введении наблюдения либо открытии конкурсного производства в отношении должника, в судебном акте обязательно должно быть указаны состав, размер и очередность требований кредиторов, включаемых в реестр требований кредиторов должника.

Согласно пункту 6 статьи 16 требования кредиторов включаются в реестр требований кредиторов и исключаются из него арбитражным управляющим или реестродержателем исключительно на основании вступивших в силу судебных актов, устанавливающих их состав и размер, если иное не определено настоящим пунктом.

Требования о выплате выходных пособий и об оплате труда лиц, работающих по трудовому договору, включаются в реестр требований кредиторов арбитражным управляющим или реестродержателем по представлению арбитражного управляющего.

Требования о выплате выходных пособий и об оплате труда лиц, работающих по трудовому договору, исключаются из реестра требований кредиторов арбитражным управляющим или реестродержателем исключительно на основании вступивших в силу судебных актов.

В случае, если ведение реестра требований кредиторов осуществляется реестродержателем, судебные акты, устанавливающие размер требований кредиторов, направляются арбитражным судом реестродержателю для включения соответствующих требований в реестр требований кредиторов.

В резолютивной части большинства судебных актов, вынесенных арбитражным судом в 2007-2008 годах по делу о банкротстве, отсутствуют указания на то, что требования кредитора (уполномоченного органа) включаются в реестр требований кредиторов должника с указанием их размера, состава и очередности удовлетворения. Подобные ошибки допускаются при вынесении судом решения о признании должника несостоятельным по признакам отсутствующего должника. Как правило, в названных случаях судом признаются требования заявителя обоснованными, вводится одна из процедур банкротства, утверждается арбитражный управляющий, но не указывается, что данные требования включаются в реестр требований кредиторов должника. Также не расшифровывается состав, размер и очередность требований кредиторов, включаемых в реестр требований кредиторов должника.

Таким образом, при вынесении судебного акта о введении в отношении должника процедуры банкротства - наблюдения, либо признания его несостоятельным (банкротом) суду необходимо указывать в акте состав, размер и очередность требований кредитора включаемых в реестр требований кредиторов должника.

Проверка обоснованности и размера требований кредиторов, не подтвержденных вступившим в законную силу решением суда, осуществляется арбитражным судом независимо от наличия разногласий относительно этих требований между должником и лицами, имеющими право заявлять соответствующие возражения, с одной стороны, и предъявившим требование кредитором, с другой стороны. Признание долга арбитражным управляющим и руководителем должника, также не является безусловным основанием для включения кредитора в реестр требований кредиторов без исследования фактических обстоятельств дела.

В соответствии с пунктом 5 статьи 71, пунктом 5 статьи 100 Закона о банкротстве требования кредиторов, по которым не поступили возражения, рассматриваются арбитражным судом для проверки их обоснованности и наличия оснований для включения в реестр требований кредиторов. По результатам рассмотрения арбитражный суд выносит определение о включении или об отказе во включении требований кредиторов в реестр требований кредиторов.

В соответствии с частью 5 статьи 49 АПК РФ арбитражный суд не принимает признание ответчиком иска, если это противоречит закону или нарушает права других лиц. В этом случае суд рассматривает спор по существу.

Признание долга со стороны арбитражного управляющего, руководителя должника и, как следствие, включение кредитора в реестр требований кредиторов напрямую затрагивают права иных кредиторов должника (перераспределение числа голосов на собрании кредиторов, увеличение риска неполучения удовлетворения за счет конкурсной массы и т.д.). Формальный подход при рассмотрении данной категории споров недопустим.

По делу А18-840/07 обратились налоговая служба и ОАО «Ингушнефтегазпром» о включении в реестр требований кредиторов ГУП «Малгобексое автотранспортное предприятие» соответственно задолженности по обязательным платежам и по договору поставки горюче-смазочных материалов. Определениями суда требования заявителей признаны обоснованными, заявленные суммы включены в реестр требований кредиторов третьей очереди.

Аналогичные требования были заявлены налоговой службой и ОАО «Ингушнефтегазпром» по делу №А18-1444/05. Определением суда требование общества о включении задолженности за поставленную продукцию (ГСМ) удовлетворено полностью, а требование уполномоченного органа - частично, в связи с отсутствием доказательств достаточных для установления размера в заявленном размере.

По делу №А18-1225/06 обратился Фонд социального страхования Российской Федерации по Чеченской Республике о включении задолженности Государственного унитарного предприятия «Дормост» по уплате страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. Определением суда требования удовлетворены полностью, с включением их в реестр требований кредиторов должника третьей очереди.

По делу № А18 - 728/07 судом рассмотрено 8 требований различных кредиторов. Несмотря на то, что у лиц, участвовавших в судебном заседании, не было возражений, а от других участников дела не поступило отзывов, судом:

- 4 требования удовлетворены полностью, с включением их в реестр требований кредиторов с очередностью удовлетворения в третью очередь;

- 2 требования кредиторов, в том числе и налоговой службы, удовлетворены частично, поскольку установлено, что представленных доказательств недостаточно для установления размера требований в заявленном объеме;

- одному кредитору отказано в удовлетворении заявленных требований, ввиду того, что общество, в нарушение статей 9 и 65 АПК документально не обосновало сумму заявленных требований, а имеющиеся в деле копии документов не позволяют установить законность и обоснованность заявленных требований;

- по одному требованию кредитора суд определил, что в части установления размера задолженности требования являются обоснованными, а в части включения их в реестр кредиторов должника не подлежащим удовлетворению, в связи с подачей соответствующего заявления после истечения 2-х месячного срока, установленного статьей 142 Закона о банкротстве.

Таким образом, в круг доказательств по спорам об установлении размера требований кредиторов в обязательном порядке входит выяснение обстоятельств возникновения долга, даже при отсутствии на этот счёт возражений со стороны лиц, участвующих в деле о банкротстве. Признание долга арбитражным управляющим и руководителем должника также не является безусловным основанием для включения кредитора в реестр требований кредиторов без исследования фактических обстоятельств дела.

Кроме того, суду следует обращать внимание на срок обращения кредитора с требованием о включении в реестр требований кредиторов.

Исходя из положений статей 28, 68, 71, 128 и 142 Закона о банкротстве при проведении процедур, применяемых в деле о банкротстве, обязательному опубликованию подлежат сведения о введении наблюдения, финансового оздоровления, внешнего управления, о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства.

Временный управляющий обязан в установленный срок направить для опубликования сообщение о введении наблюдения.

В соответствии с распоряжением Правительства Российской Федерации от 21.07.2008 N 1049-р и заключенным с Федеральной регистрационной службой Российской Федерации договором N 25 от 01.08.2008 газета «Коммерсантъ» получила статус официального издания для публикации сведений, предусмотренных Законом о банкротстве.

Для целей участия в первом собрании кредиторов кредиторы вправе предъявить свои требования к должнику в течение тридцати календарных дней с даты опубликования сообщения о введении наблюдения. Требования кредиторов, предъявленные по истечении данного срока, подлежат рассмотрению арбитражным судом после введения процедуры, следующей за процедурой наблюдения.

При конкурсном производстве установление размера требований кредиторов осуществляется в порядке, предусмотренном статьей 100 Закона о банкротстве.

Реестр требований кредиторов подлежит закрытию по истечении двух месяцев с даты опубликования сведений о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства.

Требования конкурсных кредиторов и (или) уполномоченных органов, заявленные после закрытия реестра требований кредиторов, удовлетворяются за счет оставшегося после удовлетворения требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, имущества должника.

Расчеты с кредиторами по таким требованиям производятся конкурсным управляющим в порядке, установленном настоящей статьей.

Почти во всех делах, рассмотренных Арбитражным судом Республики Ингушетия за 2007 -2009 годы, в том числе и в делах №А18-840/07, №А18-1444/05, сведения о введении наблюдения, финансового оздоровления, внешнего управления, о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства, опубликованы с нарушением срока или не опубликованы вообще.

Статьей 24 Закона о банкротстве закреплены права и обязанности арбитражного управляющего, в частности на арбитражного управляющего возложены обязательства по защите имущества должника, анализу и ведению реестр требований кредиторов, выявлению признаков преднамеренного и фиктивного банкротства, осуществление иных функций.

В соответствии с ч.3 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях неисполнение арбитражным управляющим или руководителем временной администрации кредитной организации обязанностей, установленных законодательством о несостоятельности (банкротстве), если такое действие (бездействие) не содержит уголовно-наказуемого деяния, влечет наложение административного штрафа на арбитражного управляющего или руководителя временной администрации кредитной организации в размере от двух тысяч пятисот до пяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от шести месяцев до трех лет.

Однако, ни в одном случае, ни регулирующим органом, ни конкурсным кредитором, ни другими лицами, участвующими в деле о банкротстве, не направлено в суд представление о привлечении арбитражного управляющего к административной ответственности.

Следует отметить также и пассивную позицию суда в этом вопросе, что является свидетельством ненадлежащего исследования факта исполнения арбитражным управляющим своих обязанностей, что приводит в последующем к принятию судебного акта по неполно выясненным обстоятельствам дела.

Территориальные органы Фонда социального страхования Российской Федерации вправе обращаться в суд о включении лишь требования о выплате капитализированных платежей. Лицом, обладающим правом на обращение с требованием о включении в реестр требований кредиторов по уплате обязательных платежей и требований Российской Федерации по денежным обязательствам, является Федеральная налоговая служба (территориальные органы, действующие на основании доверенности).

По делу № А18- 1225/06 судом удовлетворено требование о включении в реестр требований кредиторов должника задолженности по страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний в размере 53 533 рублей. В обоснование своей позиции суд первой инстанции указал на отсутствие возражений относительно требований фонда у лиц, участвующих в деле, и сведений о публикации сообщения об открытии конкурсного производства в отношении должника, что является свидетельством того, что реестр требований кредиторов не закрыт.

Постановлением Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.11.2006 № 57 «О некоторых вопросах установления в деле о банкротстве требований о выплате капитализированных платежей» разъяснено право Фонда социального страхования на включение в третью очередь реестра требований кредиторов должника капитализированных платежей, причитающихся застрахованным и иным лицам, имеющим возможность получать страховые выплаты в соответствии с Федеральным законом от 24.07.1998 № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний».

Как предусмотрено в пункте 3 указанного постановления, Фонд социального страхования вправе потребовать от должника-страхователя, признанного банкротом, капитализации платежей указанным лицам и выплаты Фонду социального страхования капитализированных платежей.

В соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 29.05.2004г. № 257 «Об обеспечении интересов Российской Федерации как кредитора в делах о банкротстве и в процедурах банкротства» Федеральная уполномоченным органом по представлению в делах о банкротстве и в процедурах банкротства требований об уплате обязательных платежей и требований Российской Федерации по денежным обязательствам определена налоговая служба (уполномоченный орган).

Таким образом, правом на обращение в суд с заявлением о включении в реестр требований кредиторов по страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний, обладает налоговая служба, а не Фонд социального страхования.

Производство в отношении текущих требований, заявленных в рамках дела о банкротстве, подлежит прекращению по п. 1 ч. 1 ст. 150 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Налоговый орган обратился (дело А18-840/07) в арбитражный суд с заявлением о включении требований в реестр требований кредиторов должника в рамках дела о признании должника несостоятельным (банкротом). Арбитражный суд Республики Ингушетия признал обоснованными требования налоговой службы, включил их в реестр требований кредиторов с очередностью их удовлетворения в третью очередь.

Судебный акт мотивирован тем, что в соответствии со статьей 142 Закона о банкротстве установление размера требований кредиторов в стадии конкурсного производства осуществляется в порядке, предусмотренном статьей 100 настоящего Федерального закона. Реестр требований кредиторов подлежит закрытию по истечении двух месяцев с даты опубликования сведений о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства. В связи с тем, что двухмесячный срок не истек, требования уполномоченного органа признаны обоснованными.

В соответствии с пунктом 1 статьи 5 Закона о банкротстве под текущими платежами понимаются обязательные платежи, возникшие после принятия заявления о признании должника банкротом, а также обязательные платежи, срок исполнения которых наступил после введения соответствующей процедуры банкротства.

Согласно пункту 3 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда № 29 от 15.12.2004 «О некоторых вопросах практики применения Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» требования кредиторов по текущим платежам не подлежат включению в реестр требований кредиторов и погашаются вне очереди за счет конкурсной массы, при этом платежи по денежным обязательствам, возникшим после принятия заявления о признании должника банкротом, относятся к текущим платежам независимо от смены процедуры банкротства.

В соответствии с пунктом 2 статьи 5 Закона о банкротстве кредиторы по текущим платежам не признаются лицами, участвующими в деле о банкротстве.

Из материалов дела видно, что срок исполнения по заявленным обязательным платежам возник после введения в отношении должника процедуры наблюдения, т.е. являются текущими платежами. При таких обстоятельствах, производство в отношении текущих требований, заявленных в рамках дела о банкротстве, подлежало прекращению по п. 1 ч. 1 ст. 150 АПК РФ (абзац 2 п. 39 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда № 29 от 15.12.2004 «О некоторых вопросах практики применения Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)».

В результате проведенной работы можно сделать следующие выводы.

Порядок рассмотрения требований кредиторов в делах о банкротстве, по сути, аналогичен порядку рассмотрения исковых заявлений. Требования кредиторов рассматриваются по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства). В качестве особенностей рассмотрения данной категории споров можно выделить:

- сроки рассмотрения требований о включении в реестр требований кредиторов должника;

- требования кредиторов рассматриваются судом не как самостоятельное арбитражное дело, а в рамках рассмотрения дела о банкротстве;

- требования кредиторов подлежат включению в реестр требований кредиторов только в результате проверки в судебном заседании их обоснованности, за исключением случаев, когда требования подтверждены решением суда, вступившим в законную силу.

Судья М.А. Аушев